 |
«Неописуемое богатство» или как правильно оптимизировать налоги
Есть две категории налогоплательщиков: резиденты и нерезиденты (физические лица, находящиеся за пределами РФ более 183 дней в течение календарного года). Чаще всего это граждане, пребывающие в длительных заграничных командировках, на обучении в иностранных вузах или просто проживающие и работающие в другой стране. Эта приставка «не» дает ее носителям ставку по налогу на доходы физических лиц в размере 30%, учитывая, что для резидентов она составляет 13%.
Налог на доходы выплачивается, если срок владения по объектам, право собственности на которые возникло до 1 января 2016 года, менее трех лет или менее 5 лет по объектам, приобретенным по возмездным сделкам налогоплательщиком после 1 января 2016 года.
Наше законодательство предоставляет льготы для резидентов по налогу на доходы физических лиц, при этом нерезиденты не имеют прав на льготы и вычеты и обязаны уплачивать налог в размере 30% от всей полученной ими в доход суммы. Также на последних не распространяются предельные сроки владения имуществом – неважно сколько во владении нерезидента находится собственность, он в любом случае будет обязан уплатить налог 30% при перепродаже.
Однако для нерезидентов все-таки существует способ «улучшить свое положение». Например, если объект был продан в марте 2016 года, то у правообладателя есть возможность «дожить в РФ в этот календарный год до статуса резидента» для получения льгот и вычетов.
При этом есть несколько способов, которые позволят оптимизировать свои налоги при продаже квартиры, для этого достаточно выполнить один из нескольких пунктов:
1. Оформить квартиру на несколько правообладателей и продать по долям
Первый и наиболее распространенный вид налогового вычета в размере 1 млн рублей предоставляется налогоплательщикам раз в год при продаже квартир, домов, комнат, долей, земельных участков, жилых домов, садовых домиков (на иное имущество вычет предоставлен в размере 250 тыс. рублей, к ним относятся, в том числе и нежилые помещения, апартаменты, машиноместа).
Если квартира была подарена, унаследована, приватизирована и срок ее владения не превышает предельного срока владения, то можно снизить налогооблагаемую базу на 1 млн рублей. Например, квартира стоит 5 млн рублей, снизив налогооблагаемую базу до 4 млн рублей, собственник будет обязан уплатить 520 тыс. рублей (13% от 4 млн рублей), а не 650 тыс. рублей (13% от 5 млн рублей).
«Оптимизировать свои налоговые затраты можно в случае, если квартира оформлена в долевую собственность. При отчуждении каждой доли отдельно все правообладатели могут оформить налоговый вычет на свою долю на 1 млн рублей. Получить налоговый вычет с доли можно только в случае, если она отчуждается отдельно взятым договором, то есть собственникам удастся продать квартиру по отдельным долям, что в целом на правовой статус объекта никак не влияет, поскольку на квартиру выдается один кадастровый паспорт, - комментирует Юлия Дымова, ведущий юрисконсульт Est-a-Tet. - Тем не менее, это более трудоемкая сделка, чем покупка целого объекта недвижимости, поскольку покупатель в итоге оказывается владельцем нескольких долей, которые еще надо объединить в одну квартиру».
2. Доказать, что квартира куплена за ту же цену, что и продана
Вместо использования поименованного выше налогового вычета налогоплательщик вправе «уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества». Другими словами, учесть в своих доходах, с которых взимается налог, расходы, которые были потрачены на его получение. Например, если новая квартира продана за те же деньги, что и куплена, то фактически дохода у собственника при этом не возникает, следовательно, нет налогооблагаемой базы, и налог не уплачивается. Этот вариант подходит для граждан, которые купили когда-то квартиру по приближенной к рыночной стоимости (в договоре), и могут доказать этот факт документально. Это в том числе распространяется на договор мены, как встречной купли-продажи. Это единственный случай, когда собственник может не платить никаких налогов.
Существенно уменьшить свое налоговое бремя смогут по данному основанию исключительно законопослушные граждане – те, кто когда-то не пошел на занижение стоимости в договоре. Ведь та сумма, которая была указана в договоре купли-продажи, либо договоре инвестирования и является размером, не облагаемым налогом.
3. Купить на вырученные от продажи средства квартиру в том же налоговом периоде
Если квартира досталась собственнику в наследство, по договору дарения или в результате приватизации, то есть никаких расходов он на ее приобретение не понес, можно использовать еще один вариант сокращения налогооблагаемой базы. В индивидуальном порядке налоговые органы могут уменьшить налогооблагаемую базу с продажи, если гражданин продал квартиру до истечения трехлетнего срока владения и в том же налоговом периоде купил на полученные средства другую недвижимость и ранее не использовал налоговый вычет с 2 или 3 млн рублей, если квартира куплена в ипотеку (предоставляется один раз при покупке недвижимости). Для этого необходимо подавать заявление на зачет налогового вычета с покупки (если я в том же налоговом периоде ее совершил) в счет уменьшения налогооблагаемой базы с продажи. Например, если в одном налоговом периоде куплена (неважно какой стоимости) и продана квартира за 15 млн рублей, можно попросить уменьшить налогооблагаемую базу 15 млн рублей на размер налогового вычета с совершенной покупки (2 млн рублей), чтобы налогооблагаемая база стала 13 млн рублей. Помимо этого, можно еще оформить налоговый вычет с продажи (13% от 1 млн рублей). Особенной популярностью такая схема стала пользоваться сейчас, когда налогооблагаемая база по безвозмездным сделкам рассчитывается как 70% от кадастровой стоимости. Многие люди продают свою недвижимость для покупки новой, однако не знают о возможном способе оптимизации налогов, поэтому о не торопятся приобрести новое жилье в том же налоговом периоде.
В данном случае нет никаких различий между резидентами и нерезидентами, единственный работающий способ свести на «нет» такой налог – это оформить квартиру на пенсионера, который по закону освобождён от уплаты налога на имущество. Пенсионеры освобождены от налога на одну квартиру, одно машиноместо и один загородный дом. Если квартира находится в долевой собственности совместно с пенсионером, то он со своей доли не платит налог, а другой собственник – платит со своей доли.
Контактное лицо: Шевчук Анастасия
Компания: Est-a-tet
Добавлен: 18:31, 04.09.2017
Количество просмотров: 660
Страна: Россия
| Поправки в Водный кодекс РФ подготовят до конца года, Клуб инвесторов Москвы, 21:46, 13.10.2026, Россия156 |
| Корректировки в Водный кодекс РФ, снимающие избыточные ограничения на строительство рядом с водоемами, планируется разработать до конца этого года. Об этом заявил исполнительный директор Клуба инвесторов Москвы Владислав Преображенский в рамках конференции «Недвижимость полного цикла + редевелопмент». |
| Девелоперы предлагают использовать обмен земли вместо изъятия в проектах КРТ, Клуб инвесторов Москвы, 19:37, 07.10.2026, Россия284 |
| Необходимо расширить перечень законодательных оснований для обмена земельных участков с последующим строительством государственных объектов в рамках проектов комплексного развития территорий. Об этом заявил исполнительный директор Клуба инвесторов Москвы Владислав Преображенский. |
| RBI вывела на рынок 1,4 тыс. квартир в Петербурге, RBI, 00:18, 04.10.2026, Россия467 |
| Группа RBI вывела в продажу вторые очереди жилых комплексов «Передвижники» и «Гений» в Санкт-Петербурге. Совокупно в новых корпусах запроектировано 1 387 квартир. В сентябре компания также вошла в топ-5 застройщиков города по объёму текущего строительства. |
| Увидеть, а не услышать: Форум устойчивого развития городов «закроют» профтуры по ЖК и бизнес-центрам, Консорциум PR-Стиль х Promotion Realty, 22:35, 28.09.2026, Россия417 |
| Международный форум устойчивого развития городов — 2026, который пройдет 21-23 октября в Москве, завершится не в конференц-залах, а на действующих объектах. Участники посетят жилые комплексы, деловые и торговые центры, городские пространства. На конкретных примерах они изучат подходы к созданию комфортной среды. |
| Клуб инвесторов Москвы предлагает продлить срок годности ГПЗУ, Клуб инвесторов Москвы, 22:24, 28.09.2026, Россия209 |
| Для реализации масштабных и долгосрочных проектов необходимо пересмотреть сроки действия градостроительного плана земельного участка (ГПЗУ). Об этом заявил исполнительный директор Клуба инвесторов Москвы Владислав Преображенский. |
|
|
