 |
«Неописуемое богатство» или как правильно оптимизировать налоги
Есть две категории налогоплательщиков: резиденты и нерезиденты (физические лица, находящиеся за пределами РФ более 183 дней в течение календарного года). Чаще всего это граждане, пребывающие в длительных заграничных командировках, на обучении в иностранных вузах или просто проживающие и работающие в другой стране. Эта приставка «не» дает ее носителям ставку по налогу на доходы физических лиц в размере 30%, учитывая, что для резидентов она составляет 13%.
Налог на доходы выплачивается, если срок владения по объектам, право собственности на которые возникло до 1 января 2016 года, менее трех лет или менее 5 лет по объектам, приобретенным по возмездным сделкам налогоплательщиком после 1 января 2016 года.
Наше законодательство предоставляет льготы для резидентов по налогу на доходы физических лиц, при этом нерезиденты не имеют прав на льготы и вычеты и обязаны уплачивать налог в размере 30% от всей полученной ими в доход суммы. Также на последних не распространяются предельные сроки владения имуществом – неважно сколько во владении нерезидента находится собственность, он в любом случае будет обязан уплатить налог 30% при перепродаже.
Однако для нерезидентов все-таки существует способ «улучшить свое положение». Например, если объект был продан в марте 2016 года, то у правообладателя есть возможность «дожить в РФ в этот календарный год до статуса резидента» для получения льгот и вычетов.
При этом есть несколько способов, которые позволят оптимизировать свои налоги при продаже квартиры, для этого достаточно выполнить один из нескольких пунктов:
1. Оформить квартиру на несколько правообладателей и продать по долям
Первый и наиболее распространенный вид налогового вычета в размере 1 млн рублей предоставляется налогоплательщикам раз в год при продаже квартир, домов, комнат, долей, земельных участков, жилых домов, садовых домиков (на иное имущество вычет предоставлен в размере 250 тыс. рублей, к ним относятся, в том числе и нежилые помещения, апартаменты, машиноместа).
Если квартира была подарена, унаследована, приватизирована и срок ее владения не превышает предельного срока владения, то можно снизить налогооблагаемую базу на 1 млн рублей. Например, квартира стоит 5 млн рублей, снизив налогооблагаемую базу до 4 млн рублей, собственник будет обязан уплатить 520 тыс. рублей (13% от 4 млн рублей), а не 650 тыс. рублей (13% от 5 млн рублей).
«Оптимизировать свои налоговые затраты можно в случае, если квартира оформлена в долевую собственность. При отчуждении каждой доли отдельно все правообладатели могут оформить налоговый вычет на свою долю на 1 млн рублей. Получить налоговый вычет с доли можно только в случае, если она отчуждается отдельно взятым договором, то есть собственникам удастся продать квартиру по отдельным долям, что в целом на правовой статус объекта никак не влияет, поскольку на квартиру выдается один кадастровый паспорт, - комментирует Юлия Дымова, ведущий юрисконсульт Est-a-Tet. - Тем не менее, это более трудоемкая сделка, чем покупка целого объекта недвижимости, поскольку покупатель в итоге оказывается владельцем нескольких долей, которые еще надо объединить в одну квартиру».
2. Доказать, что квартира куплена за ту же цену, что и продана
Вместо использования поименованного выше налогового вычета налогоплательщик вправе «уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества». Другими словами, учесть в своих доходах, с которых взимается налог, расходы, которые были потрачены на его получение. Например, если новая квартира продана за те же деньги, что и куплена, то фактически дохода у собственника при этом не возникает, следовательно, нет налогооблагаемой базы, и налог не уплачивается. Этот вариант подходит для граждан, которые купили когда-то квартиру по приближенной к рыночной стоимости (в договоре), и могут доказать этот факт документально. Это в том числе распространяется на договор мены, как встречной купли-продажи. Это единственный случай, когда собственник может не платить никаких налогов.
Существенно уменьшить свое налоговое бремя смогут по данному основанию исключительно законопослушные граждане – те, кто когда-то не пошел на занижение стоимости в договоре. Ведь та сумма, которая была указана в договоре купли-продажи, либо договоре инвестирования и является размером, не облагаемым налогом.
3. Купить на вырученные от продажи средства квартиру в том же налоговом периоде
Если квартира досталась собственнику в наследство, по договору дарения или в результате приватизации, то есть никаких расходов он на ее приобретение не понес, можно использовать еще один вариант сокращения налогооблагаемой базы. В индивидуальном порядке налоговые органы могут уменьшить налогооблагаемую базу с продажи, если гражданин продал квартиру до истечения трехлетнего срока владения и в том же налоговом периоде купил на полученные средства другую недвижимость и ранее не использовал налоговый вычет с 2 или 3 млн рублей, если квартира куплена в ипотеку (предоставляется один раз при покупке недвижимости). Для этого необходимо подавать заявление на зачет налогового вычета с покупки (если я в том же налоговом периоде ее совершил) в счет уменьшения налогооблагаемой базы с продажи. Например, если в одном налоговом периоде куплена (неважно какой стоимости) и продана квартира за 15 млн рублей, можно попросить уменьшить налогооблагаемую базу 15 млн рублей на размер налогового вычета с совершенной покупки (2 млн рублей), чтобы налогооблагаемая база стала 13 млн рублей. Помимо этого, можно еще оформить налоговый вычет с продажи (13% от 1 млн рублей). Особенной популярностью такая схема стала пользоваться сейчас, когда налогооблагаемая база по безвозмездным сделкам рассчитывается как 70% от кадастровой стоимости. Многие люди продают свою недвижимость для покупки новой, однако не знают о возможном способе оптимизации налогов, поэтому о не торопятся приобрести новое жилье в том же налоговом периоде.
В данном случае нет никаких различий между резидентами и нерезидентами, единственный работающий способ свести на «нет» такой налог – это оформить квартиру на пенсионера, который по закону освобождён от уплаты налога на имущество. Пенсионеры освобождены от налога на одну квартиру, одно машиноместо и один загородный дом. Если квартира находится в долевой собственности совместно с пенсионером, то он со своей доли не платит налог, а другой собственник – платит со своей доли.
Контактное лицо: Шевчук Анастасия
Компания: Est-a-tet
Добавлен: 18:31, 04.09.2017
Количество просмотров: 556
Страна: Россия
| Битва за кадры в стройиндустрии: назвали главные факторы привлекательности компаний, Plus Development, 12:45, 11.03.2025, Россия117 |
| В компании Plus Development оценили параметры, которые привлекают специалистов в сфере девелопмента и назвали главные факторы привлекательности. В ситуации, когда дефицит кадров в строительной отрасли оценивается в несколько сотен тысяч человек, девелоперы бьются за перспективных или опытных сотрудников не только на финансовом поле. |
| ЖК «Фестиваль Парк 2» - финалист Proestate Awards, Центр-Инвест, 07:39, 07.03.2025, Россия469 |
| Жилой комплекс «Фестиваль Парк 2» вышел в шорт-лист финалистов международной премии Proestate Awards в номинации «Жилой комплекс комфорт-класса/бизнес-класса». Дома введены в эксплуатацию и расположены в экологичном Левобережном районе в двух минутах от станции метро «Речной вокзал». |
| Группа RBI завоевала премию «Доверие потребителя 2024», RBI, 19:33, 02.03.2025, Россия278 |
| За семнадцатилетнюю историю конкурса Группа RBI уже четвертый раз стала победителем главной номинации конкурса «Доверия потребителя», получив звание «компании, которая пользуется наибольшим доверием потребителей на рынке Санкт-Петербурга и Ленинградской области». Два проекта Группы также стали лучшими в своих номинациях. |
| События, которые продают здание: эксперты рассказали, как покупатели и арендаторы выбирают бизнес-центры в Москве, West Wind Group, 19:35, 25.02.2025, Россия210 |
| Не менее половины резидентов бизнес-центров, открывшихся после редевелопмента, обращают внимание на историю здания и локации. Примечательно, что ценность имеет не только исторический флер, но и конкретные события прошлого, ставшие для объекта частью его легенды. |
| Срок окупаемости офисов на объектах редевелопмента за год сократился на 16%, Товарищество Рябовской Мануфактуры, 19:14, 25.02.2025, Россия267 |
| Офисы в проектах редевелопмента исторических заводов и фабрик в бизнес-кварталы стали окупаться быстрее, чем в начале 2024-го: за год срок снизился на 16,7%, подсчитали эксперты «Товарищества Рябовской Мануфактуры». Инвесторы теперь могут вернуть вложения менее чем за 10 лет. |
| Клуб инвесторов Москвы предложил узаконить парковки в ЖК для мотоциклов, велосипедов и самокатов, Клуб инвесторов Москвы, 18:52, 24.02.2025, Россия184 |
| Обустройство парковок для мотоциклов, велосипедов и самокатов требует нормативного изменения минимально допустимых размеров машино-мест в новостройках. С такой инициативой выступил директор по взаимодействию с государственными и муниципальными органами Клуба инвесторов Москвы Владимир Шмаков на заседании Совета по градостроительству при Уполномоченном по защите прав предпринимателей в Москве. |
| Жилой комплекс «Аквилон BESIDE 2» строится по проекту компании WildTeam в Москве, WildTeam, 17:36, 20.02.2025, Россия91 |
| Жилой комплекс, состоящий из девяти секций от 12 до 28 этажей, строится на Рязанском проспекте недалеко от крупнейшего ТПУ Москвы «Нижегородская». Компания WildTeam выступила генеральным проектировщиком и разработала для заказчика компании «Аквилон» архитектурно-градостроительные решения. Архитекторы проекта — голландское бюро MLA+. Срок сдачи — 2027 год. |
| В ЖК Will Towers стартовала выдача ключей, Центр-Инвест, 14:37, 19.02.2025, Россия85 |
| В семейном жилом комплексе бизнес-класса Will Towers началась выдача ключей собственникам квартир трех корпусов Creativity, Energy, Inspiration. Новостройка возведена в престижном районе Раменки по адресу проспект Генерала Дорохова, дом 49. Застройщиком проекта выступила компания «Минские холмы». |
|
|
